根据《中华人民共和国审计法》第二十七条及《关于做好2017年定期报送电子数据工作和开展省以下财政资金信息化管理情况调查的通知》（审办数据发〔2016〕160号）和湖北省审计厅《湖北省市县财政资金信息化管理情况专项调查工作方案》的要求，武汉市江汉区审计局派出审计组于2017年2月20日至2017年3月20日对武汉市江汉区财政局2015至2016年财政资金信息化管理情况进行了专项审计调查。江汉区财政局对其提供的财政财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。江汉区审计局的责任是依法独立实施审计调查并出具审计调查报告。现将调查情况报告如下：
 一、基本情况
（一）财政信息化系统基本建设情况
江汉区财政局自2000年起，逐步建设起覆盖全区预算单位的财政信息业务平台，涵盖国库集中支付，工资统发，国有资产管理，非税收入管理，决算信息管理，指标数据管理，预算信息管理等核心业务系统。
（二）国库存款和财政专户存款基本情况
国库存款2015年年末余额75,143万元，2016年收入金额665,496万元，2016年支出金额680,408万元，2016年年末余额60,231万元；财政支出类专户2015年年末余额73,459万元，2016年收入金额226,131万元，2016年支出金额241,503万元，2016年年末余额58,087万元；其他银行账户2015年年末余额78,130万元，2016年收入金额245,168万元，2016年支出金额143,888万元，2016年年末余额179,410万元。
（三）财务核心业务信息系统执行使用情况
2015年江汉区地方一般公共预算支出数为595,154万元，政府性基金预算支出1,159万元，上述支出已全部纳入预算指标管理系统和国库集中支付系统。
2016年江汉区地方一般公共预算支出数为655,673万元，政府性基金预算支出868万元（上述支出数系2016年预算执行报告数），上述支出已全部纳入预算指标管理系统和国库集中支付系统。
二、财政资金信息化管理存在的问题
　 （一）部分财政预算资金直接拨付到预算单位实有资金户或财政专户
　  2016年，财政国库向区工会等4个预算单位实有资金银行账户拨付预算资金3,165.74万元，其中：区工会838.24万元，中央商务区1111.64万元，区工业企业服务中心729.62万元，区粮贸中心486.24万元。
　  2016年，将财政国库资金向城市建设发展专项资金专户拨付25,130.77万元，2016年本级预算执行审计后，于2016年12月已核销此财政专户。
　  （二）未实现全区预算单位财务核算软件集中到区财政管理
　　江汉区财政局未实现将全区预算单位财务核算软件集中统一管理。从抽查情况看，73家一级预算单位共使用9种不同的财务核算软件，其中使用浪潮的有40家，方正春园15家，用友7家，金蝶4家，科能2家，神犬、润嘉、金算盘、军财各1家，还有1家未使用财务核算软件（系江汉区工商业联合会）。
三、审计建议
（一）进一步规范地方国库资金和管理。将预算单位全部纳入国库集中支付的范围，设立零余额账户办理资金支付，保证各类财政资金在国库单一账户体系内运行。　 
（二）建议财政部门财务集中核算管理系统。建议由区财政牵头，做好前期财务集中核算管理系统建设的调研工作，在充分利用区现有的信息化基础上，尽早搭建起财务集中核算管理平台，实现“统一财务一体化管理平台、统一财务管理模式、统一财务标准规范、统一财务监督管理”的四个统一，实现我区各单位财务管理工作一盘棋管理，切实提高我区财政信息化管理水平。