根据《中华人民共和国审计法》和相关法律法规，江汉区审计局对2019年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，具体实施了区级财政管理、部门预算执行、重大政策措施落实跟踪及政府政府重大投资项目等审计和审计调查项目。

审计结果表明：2019年，在区委区政府的正确领导下，在区人大的监督支持下，全区各部门牢固树立过紧日子思想，大力压减部门一般性支出和项目支出。财税部门实施积极财政政策，以“保工资、保运转、保民生”为前提，促进了全区社会经济的平稳健康发展，完成了年度预算收支任务，本级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

一、区级财政管理审计情况

审计情况表明，区财政部门围绕全区的经济工作目标，克服经济下行压力，合理调配和安排财政资金，积极推进预算绩效管理，有效保障财政运行安全，全年财政运行总体平稳。但在财政预算编制、资金统筹等方面还存在一些需要改进的问题。

（一）预算管理不够规范。3个项目2019年预算安排未充分考虑资金结余情况，年末结余资金较上年增加1945.29万元；2019年财政追加部门预算未在规定时间下达，31个单位34个项目46.90%的资金至年底未使用。

（二）财政资金统筹力度不够。 2019年50个部门本级预算经常性项目结余9,370.90万元未收回统筹，7个部门9个本级预算项目结转两年以上的资金450.62万元未按规定收回统筹。

二、区级部门预算执行审计情况

审计结果表明，2019年各部门进一步加强预算管理和预算执行，执行率显着提高，184个预算单位总体预算执行率较上年提高了5.48%，项目预算综合执行率较上年提高了9.06%。通过延伸审计调查33个单位，一些部门在预算编制、执行及资金管理上仍存在一些问题。

（一）预算编制的问题。2个部门2个项目年初预算5,030.35万元未完全细化到项目或二级单位；9个部门编制的18个项目预算与执行偏差较大；1个单位多申报工程预算42万元。

（二）预算执行的问题。8个单位多列支“三公”经费和会议费、培训费等19.28万元；10个部门超预算、无预算支出1522.2万元；5个部门无预算采购50.14万元；4个部门项目资金使用不规范1464.53万元。

（三）财政资金管理的问题。非税收入未上缴23.74万元；往来款长期未清理70.26万元；违规发放补贴0.28万元；公车加油卡资金存在大量结余。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

（一）“厕所革命”政策落实方面。未按项目进度使用市级补贴资金36.55万元；“公厕保洁服务”项目未按投标约定支付服务费；超标准计取监理费4.06万元。

（二）“稳就业”政策落实方面。就业专项资金支出不平衡，整体呈现重托底、轻激励的现象；灵活就业社保补贴资金0.65万元滞留单位账户未上缴财政。

四、政府重大投资项目审计情况 

（一）基建程序执行不到位。3个项目未严格执行概算批复和项目调整程序；2个项目未执行招标规定；1个项目招标控制价编制虚高；1个项目违法转包。

（二）建设资金管理不规范。4个项目多计多报工程结算款870.52万元；3个单位超标准计费42.94万元；1个项目违规增加建设支出67.32万元。

（三）建设单位责任意识不强。1个单位缺乏有效的统筹管理，项目完工4年多未组织竣工结算工作；1个单位工程现场管理不严，工程成本增加近10%； 4个部门对参建单位监管不力，出现无图纸施工、擅自变更施工内容、虚假签证等问题。

五、审计建议

（一）进一步提高财政预算管理的科学性。强化预算编制与预算执行的衔接，统筹预算年度之间财力安排；强化全口径预算管理，及时清理收缴各类存量资金，统筹纳入预算安排；强化预算资金使用的监管，确保预算项目执行的真实性。

（一）进一步强化部门财政财务收支的规范性。强化预算约束，优化支出结构，将过“紧日子”常态化；强化财政收支管理，建立健全内部控制制度，统筹管理好部门各项资金，规范项目预算指标的列支渠道，真实核算预算执行情况。
 （三）进一步推动重大政策有效落实。坚持问题导向，做好政策衔接和整合协调，细化配套措施办法，形成政策合力；加大政策执行力度，进一步压实项目和资金管理责任，促进重大政策措施早日落地、更好发挥作用。

（四）进一步规范政府投资项目管理。严格履行主体责

任，建立工程项目全链条管理机制，确保财政资金安全高效；严格履行建设程序，规范招投标程序和合同管理，有效制约相关参建单位的违纪违规行为；严格把控建设总投资，加强推进全过程工程咨询服务，以专业化管理严格控制投资规模、标准、概算。